• Главная >
  • FATCA и Федеральный закон №173-ФЗ

FATCA (Закон о налогообложении иностранных счетов (THE FOREIGN ACCOUNT TAX COMPLIANCE) и ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН №173-ФЗ от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»

Что такое FATCA? - Закон о налогообложении иностранных счетов (The Foreign Account Tax Compliance, далее — FATCA), являющийся частью законодательства США, нацелен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами и резидентами США с привлечением международных инвестиционных механизмов. FATCA устанавливает требования к финансовым институтам по всему миру, согласно которым они должны выявлять счета американских налогоплательщиков и предоставлять информацию по ним в налоговые органы США. FATCA нацелена на сбор информации об американских налогоплательщиках.

В связи с вступлением в силу с 01 июля 2014 года Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA) ПАО «БАНК ПРЕМЬЕР КРЕДИТ» зарегистрирован на портале Налоговой службы США (IRS) в статусе Участвующего иностранного финансового института (Participating Foreign Financial Institution) в отношении Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA). Банку присвоен глобальный идентификационный код финансового посредника (Global Intermediary Identification Number, GIIN) NWKZER.99999.SL.643.

В целях соблюдения пункта 3 статьи 2 Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в ПАО «БАНК ПРЕМЬЕР КРЕДИТ» утверждены критерии отнесения клиентов (контрагентов) к налоговым резидентам США а также способы получения от клиентов необходимой информации для их отнесения к налоговым резидентам США:

Критерии отнесения клиентов ПАО «БАНК ПРЕМЬЕР КРЕДИТ» к категории налоговых резидентов, в том числе в целях исполнения требований FATCA и способы получения информации.

Критерии отнесения клиентов к иностр налогопл

Настоящим информируем клиентов – физических лиц, юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой (адвокаты, нотариусы и т.д.), планирующих установить деловые взаимоотношения с Банком так и находящимися на обслуживании в Банке, о возможности раскрытия информации о своем статусе налогоплательщика США в целях FATCA.

В случае, если на момент Вашего обращения в Банк для заключения договора по любой услуге у Вас отсутствуют действующие счета в Банке, Вы можете заполнить анкету Банка, содержащую дополнительные сведения FATCA (далее - Анкета). Форма Анкеты и порядок ее заполнения представлены на сайте Банка в соответствующих разделах продуктов и услуг, а также в информационных папках в офисах обслуживания клиентов.

Опросники по FATCA для юридических лиц Пояснения к заполнению Опросника для юридических лиц Опросники по FATCA для физических лиц

Опросники по FATCA для физических лиц ФАТКА-Опросник физических лиц.docx

В рамках заполнения Анкеты от Вас потребуется предоставление следующих дополнительных документов в зависимости от Ваших ответов на вопросы Анкеты:

В случае если Вы являетесь гражданином США или налоговым резидентом США, необходимо предоставить заполненную форму W-9 или форму W-8BEN.

Для установления вашего налогового статуса для целей FATCA Банку необходимо получить определенные документы – заполненные вами налоговые декларации по форме IRS (Налоговое управление США).

Предлагаем вам внимательно ознакомиться со следующей информацией и определить, какой документ должен быть вами заполнен. В случае сомнений вам необходимо обратиться к вашему налоговому консультанту.

ФОРМЫ FATCA И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ

W-9 «Request for Taxpayer Identification Number and Certification&raqo; (Запрос идентификационного номера налогоплательщика и подтверждений):

налоговая форма на английском языке инструкция по заполнению формы на английском языке налоговая форма на русском языке инструкция по заполнению формы на русском языке

W-8BEN «Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding» (Подтверждение иностранного статуса бенефициарного владельца для целей удержания налога и предоставления отчетности Соединенным Штатам (Физические лица):

налоговая форма на английском языке инструкция по заполнению формы на английском языке налоговая форма на русском языке инструкция по заполнению формы на русском языке

Официальный сайт FATCA

Все налоговые формы IRS (Налоговая служба США)

БАНК НЕ ПРЕДОСТАВЛЯЕТ КОНСУЛЬТАЦИЙ ПО ВОПРОСАМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Проконсультируйтесь с Вашим налоговым консультантом о правилах заполнения формы.

Если Вы родились в США, но не являетесь гражданином США, Вам необходимо предоставить (1) свидетельство об утрате гражданства США по форме DS 4083 Бюро консульских дел Государственного департамента США или (2) письменные объяснения в отношении отсутствия гражданства в США (например, указание причины, по которой не было получено гражданство США по рождению).

Заполненную Анкету и перечисленные выше документы (при наличии) Вы можете передать сотруднику Банка по месту Вашего обслуживания. Сведения о налогоплательщиках США, включая данные о номере/номерах счета/счетов Клиента в Банке, остатке/остатках по счету/счетам, об операциях по счету/счетам, могут передаваться Банком в Налоговую службу США (IRS) или лицу, исполняющему обязанности такого органа, в объеме и порядке, установленном законодательством РФ.

Вы можете получить ответы на все вопросы, связанные с применением Банком американского закона FATCA, в Отделе валютного контроля Банка:

Телефон: +7(495)-785-20-20

 

Cлужба техподдержки: +7 (495) 725-25-24 доб. 514, 518 it-dept@premcred.ru

© ПАО «Банк Премьер Кредит» лицензия Банка России № 1663

Создание сайта - Rank Master

Внешние ресурсы: